一、关于营业收入确认。业绩预告显示，公司预计2024年实现营业收入约3.14亿元，近两年分别下滑25%和5%，其中2024年第四季度实现的营业收入约8,100万元。请公司：（1）分产品说明2024年各季度营业收入的具体构成，与去年同期进行比较，说明是否存在新开展的业务，并结合半导体封装行业、化学建材行业周期变化等情况，说明营业收入变化的原因及合理性；（2）分产品披露2024年全年公司前南宫NG·28娱乐(中国)官方网站 (访问: hash.cyou 领取999USDT）十大客户及供应商情况，包括客户和供应商名称、产品名称、合同签订时间及金额、收入确认时间及金额、期末及期后回款情况等，并说明其是否为新增客户或供应商，是否与控股股东及其关联方具有关联关系；（3）说明各产品收入确认方法和具体依据，排查是否存在提前确认收入的情形，是否符合《企业会计准则》等相关规定。（监管工作函第一条）(一)分产品说明2024年各季度营业收入的具体构成，与去年同期进行比较，说明是否存在新开展的业务，并结合半导体封装行业、化学建材行业周期变化等情况，说明营业收入变化的原因及合理性

　　公司2024年度营业收入较2023年度下降约5%，波动幅度较小，处于公司经营范围的正常波动区间。经公司财务部门核算，公司2024年度营业收入较上年度减少1,632.83万元，主要原因为：一是受上游钢铁、水泥、煤炭、砂石骨料等关联行业处于经济下行阶段，国内外带式输送机行业市场规模下降明显，客户对公司轴承座产品需求降低，致使公司本期五金精密件产品销售额较上年度减少926.59万元；二受房地产及建材行业不景气影响，市场对塑料型材挤出模具需求萎缩，公司该类产品销售收入较上年度减少348.09万元；三是公司2023年底处置原子公司中发(铜陵)科技有限公司（以下简称中发铜陵）股权后，其账面出租厂房等产生的租赁及物业收入不再纳入公司合并范围，租赁及物业收入同比减少288.79万元。上述因素共同导致公司本期营业收入相比上年度有所减少。2022年度、2023年度中发铜陵其账面出租厂房等产生的租赁及物业收入分别为：273.27万元、288.79万元。

　　二、关于营业收入扣除。业绩预告显示，公司预计2024年度扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入约为3.12亿元。本年度营业收入扣除项目合计金额约200万元，扣除金额占营业收入的比重0.64%，低于2022年度、2023年度的1.54%和2.00%。请公司：（1）说明营业收入扣除相关情况，包括但不限于扣除项目、金额、相关业务开展情况及扣除原因等，与以前年度是否存在重大差异，并全面排查未扣除的营业收入中是否存在同类情形的情况；（2）逐条对照《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号—业务办理》附件第七号《财务类退市指标：营业收入扣除》有关规定，说明是否存在应扣除收入未按规定扣除的情况，并充分提示相关风险；（3）说明公司本年度新增客户情况、数量占比及交易金额占比，交易发生的季节波动性分析，是否存在偶发性，是否能够形成稳定的业务模式。（监管工作函第二条）(一)说明营业收入扣除相关情况，包括但不限于扣除项目、金额、相关业务开展情况及扣除原因等，与以前年度是否存在重大差异，并全面排查未扣除的营业收入中是否存在同类情形的情况

　　三、关于期间费用和净利润。业绩预告显示，公司预计2024年度实现归母净利润1600万元到2400万元，与上年同期相比将实现扭亏为盈，预计实现扣非归母净利润800万元到1200万元。扭亏为盈的主要原因系2023年度公司处置全资子公司产生大额损失，2024年度未有该类大额损失发生；2024年度公司管理费用、研发费用及财务费用等期间费用与上年度同期相比有所减少。请公司：（1）补充披露报告期内销售费用、管理费用的明细、同比变动情况、原因及合理性，并结合公司经营发展战略等说明上述费用变化与公司经营情况是否匹配；（2）说明公司本年度主要资产是否存在减值迹象及其依据、减值计提金额，是否符合《企业会计准则》的相关规定；（3）列示非经常损益的明细内容及同比变化情况，说明非经常性损益的确认是否符合《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》相关规定，是否存在规避实施退市风险警示的情形。（监管工作函第三条）